| Категория | Примеры |
| Налоги с доходов | НДФЛ, налог на прибыль |
| Имущественные налоги | Налог на имущество, транспортный, земельный |
| Косвенные налоги | НДС, акцизы |
- Определите совокупный годовой доход
- Вычтите налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные)
- Примените соответствующую ставку (13%, 15% или 30%)
| Доход | Ставка НДФЛ |
| До 5 млн руб. в год | 13% |
| Свыше 5 млн руб. в год | 15% для суммы превышения |
- Рассчитайте налоговую базу (доходы минус расходы)
- Примените ставку 20% (3% в федеральный бюджет, 17% в региональный)
- Учтите льготы и специальные режимы
- Определите сумму начисленного НДС (20% от реализации)
- Вычислите сумму НДС к вычету (по приобретенным товарам/услугам)
- Рассчитайте НДС к уплате: Начисленный НДС - НДС к вычету
| Тип вычета | Максимальная сумма |
| Имущественный | 260 000 руб. (при покупке жилья) |
| Социальный | 120 000 руб. в год (обучение, лечение) |
- Применение налоговых вычетов
- Использование специальных режимов налогообложения
- Правильное оформление расходов для ИП и организаций
- Своевременная подача уточненных деклараций
- 1С:Предприятие
- Контур.Эльба
- Мое дело
- Онлайн-калькуляторы на сайте ФНС
| Действие | Цель |
| Сверка с налоговым календарем | Проверка сроков уплаты |
| Анализ платежных поручений | Подтверждение перечислений |
Грамотный расчет налоговых расходов требует внимания к деталям и понимания актуального законодательства. Регулярный мониторинг изменений в налоговом праве поможет избежать ошибок и штрафов.
